Нигерия внедряет новую систему надзора за криптовалютами, связанную с налогами

Нигерия проводит налоговые реформы для регулирования криптовалют

Нигерия меняет подход к надзору за криптовалютами, акцентируя внимание на налогообложении и системах идентификации, а не на мониторинге блокчейна в рамках всеобъемлющей налоговой реформы. Согласно вновь введенным налоговым реформам, поставщики услуг криптовалют должны связывать транзакции с Налоговыми Идентификационными Номерами (TIN) и, при необходимости, Национальными Идентификационными Номерами (NIN). Регулирование, вступившее в силу 1 января, является частью Закона о налоговом администрировании Нигерии (NTAA) 2025 и представляет собой одну из самых значительных налоговых реформ в стране.

Вводя требования об идентификации на стадии отчетности, Нигерия стремится сделать криптовалютные операции видимыми для налоговых органов без необходимости мониторинга инфраструктуры блокчейна. Таким образом, транзакции, которые ранее было трудно связать с конкретными лицами, теперь могут быть соотнесены с декларациями о доходах, налоговыми отчетами и историческими данными.

В рамках новой системы Поставщики Услуг Виртуальных Активов (VASPs) в Нигерии обязаны регулярно предоставлять отчеты налоговым органам, в которых должны указываться характер и стоимость осуществляемых транзакций с цифровыми активами. Эти отчеты должны содержать данные об идентификации клиентов, включая имена, контактную информацию и TIN, в то время как NIN является обязательным для индивидуальных пользователей. Закон также позволяет налоговым органам запрашивать дополнительную информацию у поставщиков услуг и накладывает требования по долгосрочному хранению данных о транзакциях и клиентах. Кроме того, VASPs обязаны сигнализировать о подозрительных и крупных транзакциях налоговым агентствам и подразделениям финансовой разведки, таким образом, расширяя надзор в рамках законодательства по борьбе с отмыванием денег (AML).

Такой подход соответствует широкой международной тенденции к идентификационно-ориентированной отчетности для криптовалют. NTAA согласуется с рамочным соглашением ОЭСР по отчетности по криптовалютным активам, которое также вступило в силу 1 января. Согласно данным ОЭСР, Нигерия входит в группу стран, которые обязуются внедрить эту глобальную систему отчетности к 2028 году. Принятие таких механизмов Нигерией сигнализирует о ее намерении интегрироваться в эту развивающуюся глобальную сеть отчетности.