Nigeria implementează un nou sistem de supraveghere pentru criptomonede legat de impozite
Nigeria adoptă reforme fiscale pentru a reglementa criptomonedele
Nigeria își redefinește abordarea privind supravegherea criptomonedelor, punând un accent deosebit pe sistemele de impozitare și identitate, în loc de monitorizarea blockchain-ului, ca parte a unei reforme fiscale cuprinzătoare. În conformitate cu noile reforme fiscale implementate, furnizorii de servicii crypto sunt obligați să asocieze tranzacțiile cu Numerele de Identificare Fiscală (TIN) și, acolo unde este cazul, cu Numerele de Identificare Națională (NIN). Această reglementare, care a intrat în vigoare la 1 ianuarie, face parte din Legea Administrării Fiscale din Nigeria (NTAA) 2025 și reprezintă una dintre cele mai semnificative reforme fiscale din țară.
Prin impunerea divulgării identității la nivel de raportare, Nigeria își propune să facă activitățile criptomonedelor vizibile pentru autoritățile fiscale, fără a necesita monitorizarea infrastructurii blockchain. Astfel, tranzacțiile care erau greu de asociat cu anumite persoane pot fi corelate cu declarațiile de venit, declarațiile fiscale și înregistrările istorice.
Conform noului cadru, furnizorii de servicii de active virtuale (VASPs) din Nigeria trebuie să depună rapoarte regulate către autoritățile fiscale, care să includă detalii despre natura și valoarea tranzacțiilor în active digitale facilitate. Aceste rapoarte trebuie să conțină date de identificare ale clienților, inclusiv nume, date de contact și TIN-uri, iar NIN-urile sunt obligatorii pentru utilizatorii individuali. De asemenea, legea permite autorităților fiscale să solicite informații suplimentare de la furnizorii de servicii și impune păstrarea pe termen lung a înregistrărilor de tranzacție și a clienților. VASPs sunt, de asemenea, obligați să semnaleze tranzacțiile suspecte și mari către agențiile fiscale și unitățile de informații financiare, extinzând astfel supravegherea în cadrul legislatiei anti-spălare de bani (AML).
Acest model se aliniază unei tendințe internaționale mai largi spre raportarea bazată pe identitate pentru criptomonede. NTAA se armonizează cu cadrul de raportare pentru activele crypto al Organizației pentru Cooperare și Dezvoltare Economică (OECD), care a intrat în vigoare tot la 1 ianuarie. Conform OECD, Nigeria face parte dintr-un grup de țări care se angajează să implementeze acest cadru global până în 2028. Adoptarea unor astfel de mecanisme de către Nigeria semnalează intenția sa de a se integra în această rețea globală emergentă de raportare.
